Чтобы иметь возможность рассчитывать пени, необходимо придерживаться определенных правил ведения лицевых счетов. Основное правило одно – в программе необходимо правильно вести отложенное сальдо (долг организации). Подробнее об этом режиме можно прочитать в книге 3, глава 14. Ниже перечислены основные моменты, которые обязательно должны быть выполнены для того, чтобы иметь возможность правильно рассчитывать пени.
Расчет за месяц должен выполняться с переносом сумм расчета за месяц в остаток на следующий месяц. В настройке Перенос сумм расчета за месяц в остаток (в режиме Настройка параметров расчета-«Настройка для суммы расчета за месяц должно быть значение 1.
В лицевые счета должен быть разнесен вид 998 Долг организации. В случае, если отложенное сальдо в лицевых счетах не велось, его необходимо завести. Как это можно сделать будет написано ниже.
В лицевые счета должен быть разнесен вид 297 Пени. Если для расчета пени будет использоваться процент отличный от 1/300 ставки рефинансирования ЦБ, то в базовом значении вида пени возможно надо будет указать процент для пени или код, если процент будет браться из сеток.
![[Примечание]](images/note.png)
Раньше 297 вид был задействован для расчета других начислений (дотации на хлеб), с тех времен в сетках окладов могла остаться настройка, говорящая о том, что в базовом значении 297 вида находится код, который должен определяться по 77 сетке. Поэтому, в том случае, если в базовом значении 297 вида будет находиться число отличное от нуля (например, процент пени, определенный трудовым договором), необходимо проверить, что из первой сетки окладов «Виды, у которых в БЗ-КОД» убрана строчка для 297 вида, либо можно 297 вид настроить на другую сетку окладов.
Необходимо постоянно поддерживать в актуальном состоянии строку с кодом 4 в сетке 85 «Доля ставки рефинансирования ЦБ», так как процент пени не может быть меньше 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.
Все выплаты работникам обязательно должны отражаться в лицевых счетах в видах кассы. Проще всего это делать путем формирования в режиме «Работа с кассой» платежных ведомостей «частичной выдачи» (см. описание работы с «отложенным сальдо») и их последующей разноски в лицевые счета. При этом следует учитывать, что в качестве даты выплаты суммы кассы будет разнесена «дата формирования документа», которая запрашивается при формировании платежных ведомостей.
Ряд организаций практикует следующую схему работы с платежными ведомостями: не зависимо от того, выдается зарплата или не выдается, формируется платежная ведомость и разносится в лицевые счета, а реальная выплата Сумм заработной платы производится по мере поступления денег. Такая схема работы с платежными ведомостями не подходит для ведения отложенного сальдо (долга организации) и, соответственно, для расчета пени. Так как в этом случае программа не сможет определить какая сумма действительно выплачена работнику.
На самом деле, практически все приведенные выше пункты являются обязательными для ведения отложенного сальдо. Поэтому если отложенное сальдо в организации ведется правильно, то проблем с расчетом пени возникнуть не должно. Если же в организации не велось отложенное сальдо (долг организации), то необходимо его завести. Сделать это можно следующим образом:
Определить, с какого месяца необходимо вести отложенное сальдо (например, с 01.2012). Если отложенное сальдо заводится для расчета пени, то, по сути, данный пункт означает, что необходимо определить месяц, начиная с которого необходимо считать пени на задержанную зарплату.
Разнести в месяц, определенный в предыдущем пункте, сумму задолженности на начало этого месяца. Для этого можно воспользоваться таблицей Разноска сумм и РВ в лицевые счета, которая находится в режиме Справки / Таблицы массовой обработки. Достаточно выделить все ЛС, сформировать данную таблицу и заполнить следующие столбцы:
код - внешний код вида начисления/удержания. В нашем случае это вид 101 Остаток (на столбце нажимаем F3, вводим 101 и нажимаем Enter);
месяц принадлежности и месяц начисления - месяц, который мы определили в пункте 1 (на соответствующем столбце нажимаем F3, вводим 01.2012 и нажимаем Enter);
сумма - для каждого лицевого счета вводится своя сумма задолженности, которая осталась невыплачена на начало нужного нам месяца (для нашего примера – 01.2012).
Необходимо в лицевые счета разнести, если они еще не разнесены, все суммы касс, которые были выплачены в промежутке с начала ведения отложенного сальдо по текущий месяц. При этом для сумм касс должны быть указаны не только месяц принадлежности и месяц начисления, но и день выплаты! Сделать это можно с помощью той же самой таблицы «Разноска сумм и РВ в лицевые счета», обязательно заполняя для сумм касс столбец «Дата начисления суммы».
Следует так же отметить, что в лицевых счетах не должно быть никаких других сумм касс, кроме реально выплаченных сумм. В противном случае, программа не сможет правильно сформировать долг организации и соответственно правильно рассчитать пени.
Необходимо сформировать в лицевых счетах правильные суммы по виду «998 Долг организации». Это можно сделать с помощью специальной таблицы «Ввод долга организации с 12.1998», которая находится в режиме «Справки»-«Справки по выдаче». Но, для того чтобы ей воспользоваться, необходимо ее настроить под себя:
Заходим в «Справки по выдаче»
Нажимаем F9 и попадаем в список форм ведомостей.
Нажимаем F7 и выбираем в появившемся списке в качестве образца «Ввод долга организации с 12.1998». Вводим для созданной таблицы свое название, для нашего примера -«Ввод долга организации с 01.2012».
Нажимаем Enter на созданной таблице
Нажимаем F9 и попадаем в настроечную таблицу.
Находим строку с названием «Тип ошибки» и находим для этой строки столбец «Функция приема» и столбец «Функция разноски».
Исправляем функцию приема и функцию разноски, добавляя в нее параметр – месяц с которого мы хотим заполнить долг организации. Для нашего примера это 01.2012. То есть должны получиться следующие функции: функция приема – R_ReDO(01.2012), Функция разноски – R_ReDO(01.2012)
Стираем из столбца «Признак разноски» функцию приема.
Выходим из таблицы с сохранением изменений.
Шаблон таблицы создан. Теперь с помощью пароля создаем долг организации в лицевых счетах:
выделяем все лицевые счета
заходим в «Справки по выдаче» и нажимаем F7
Выбираем в списке шаблонов созданный нами шаблон таблицы
заходим в получившуюся таблицу по клавише Enter
В идеальном случае, столбец «Тип ошибки» должен быть пустой. Но так как долг организации мы еще только заводим, то допустимо, чтобы в этом столбце была ошибка «Нет баланса в ММ.ГГГГ», где ММ.ГГГГ – текущий месяц системы. Столбец «Признак разноски» тоже должен быть пустым.
Делаем разноску из таблицы по клавише F6
Проверяем, что в лицевых счетах появился вид «998 Долг организации». Кроме того, для проверки можно заново сформировать нашу таблицу, только теперь уже столбец «Тип ошибки» обязательно должен быть пустым!
Необходимые настройки выполнены. Теперь можно рассчитывать пени.
Расчет пени
Иногда, а может быть даже и очень часто, может возникать вопрос «как получилась эта сумма пени». Для того, чтобы иметь возможность на него ответить в программе предусмотрена два режима подсказок:
Простая подсказка. Эту подсказку можно увидеть, если при расчете вида «пени» нажать клавишу F5, когда находимся в режиме корректировки рассчитанной суммы пени. В этом случае на экране появляется подсказка в виде таблицы, где приведены периоды времени и суммы, по которым происходил расчет пени.
Расширенная подсказка. Включается в настройках пени. Содержит существенно больше информации.