Следующие рекомендации помогут избежать проблем, связанных с распределением уплаты налога, и как следствие, с заполнением налогового регистра:
Пересчеты НДФЛ за прошлые месяцы.
В случае положительного (налог доначислили) пересчета НДФЛ рекомендуется на сумму пересчета сформировать отдельную платежку.
В случае отрицательных пересчетов за прошлый год (часть налога возвращается сотруднику) рекомендуется не зачитывать излишне перечисленный ранее налог в платеже текущего месяца, иначе непонятно как отражать информацию об "отрицательной уплате" в налоговом регистре. Излишне перечисленный налог в этом случае организация возвращает через налоговую.
Если в месяце были межрасчеты (отпуск, увольнение) и перечислялся отдельными платежками НДФЛ с этих сумм, рекомендуется cначала разнести информацию из этих платежек в конкретные ЛС. И только после этого разносить информацию об уплаченном НДФЛ за весь месяц по всем ЛС. В этом случае таблица Уплата НДФЛ в ЛС(по начислению) при разноске НДФЛ за месяц сформируется за минусом ранее разнесенной уплаты НДФЛ в межрасчетный период.
Если налог перечисляется по разным ставкам, должна быть своя платежка для каждой ставки налога.