Страница 1– Титульный лист
Если нужно, чтобы в поле титульного листа Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю было установлено значение 2 (представитель плательщика страховых взносов), нужно в справке о предприятии заполнить реквизит Табельный номер уполномоченного представителя. По этому табельному номеру определяется ФИО представителя, данные документа берутся из реквизита Наименование документа уполномоченного представителя. Если данный реквизит не заполнен, то в качестве документа берутся паспортные данные из лицевого счета по указаному табельному номеру.
Страница 2 – Раздел 1 - Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам
Строки 110 – 113:
cтраховая часть - исчисленная сумма взносов по алгоритмам 241 + 251;
накопительная часть - исчисленная сумма взносов по алгоритмам 241 + 251;
ФФОМС - исчисленная сумма взносов по алгоритму 239;
Страница 2 - Раздел 2 - Расчет страховых взносов по тарифу, установленному для плательщика страховых взносов
Данные заполняются для одного тарифа, хотя разделов 2 может быть напечатано от 1 до 4.
Для какого тарифа будет заполнен раздел 2, зависит от значения в поле справки о предприятии Код основного тарифа стр.взносов ПФ и выбранных кодов тарифа при формировании отчета. Если один из выбранных в окне перед формированием отчета код совпадает с кодом в поле Код основного тарифа стр.взносов ПФ, основным тарифом будет данный код. Если среди выбранных нет кода, указанного в поле Код основного тарифа стр.взносов ПФ, основным будет выбран первый отмеченный код.
Для организаций, уплачивающих по основному тарифу, в которых работают инвалиды, заполняется дополнительный раздел 2 по выплатам инвалидам. В него попадают суммы, приходящиеся на период инвалидности (в кадровой части инвалидов должно быть заполнено поле Инвалидность).
Строки 211-213 - Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии со ст. 9 212-ФЗ.
В эти строки попадают суммы которые должны быть обозначены определенным образом в настройке страховых взносов - алгоритмы 241, 242, 251, 252, 239, 240:
Вычет из суммы мат.помощи. В столбце Код дохода — 2760, код вычета (Отд.Выч) — 503.
Вычет из сумм мат.помощи при рождении ребенка. В столбце Код дохода — 2762, код вычета (Отд.Выч) — 508.
Вычет из суммы дополнительных страховых взносов в ПФ. В столбце Код дохода — 4800, код вычета (Отд.Выч) — 607.
Больничные. В столбце Доп — *Б.
Прочие выплаты из средств соцстраха. В столбце Доп — *X.
Виды начислений, у которых в столбце Доп установлен символ *.
Для аттестованных военных должно быть заполнено поле кадровой части Дата аттестации.
Суммы которые должны быть отражены в данной строке, но не проходят в виде действительных начислений в ЛС можно проводить как мнимые виды начислений, для них в столбце Доп указывать символ *. К таким суммам, например, могут относиться расходы на проезд/проживание в командировках.
Для судей, прокуроров, следователей в кадровой части должно быть заполнено поле Назначение на должность судьи.
В настройках ФФОМС и ТФОМС (алгоритмы 239 и 240) в специальных настройках для расчета налога поле Коды дохода не облагаемые у судей должно быть пустым.
Страница 4 - Раздел 3.1 Реестр работников облагаемых по пониженному тарифу.
Сведения, необходимые для применения пониженного тарифа, установленного пунктом 2 части 2 статьи 57 и пунктом 4 части 1 статьи 58 212-ФЗ. Данный раздел заполняется для кодов тарифов 01, 52 и 53 и представляет собой поименный список инвалидов, суммы выплат которых были учтены в разделе 2 с кодом тарифа 03 (выплаты инвалидамс).
Реестр
Печать реестра можно включить настройкой REST (настройки формы). Реестр печатается с копейками и представляет собой поименный список с суммами соответствующими показателям разделов 2 и 3.
Разделение доходов, аптечные организации, экипажи судов, выделение ЕНВД.
В случае если в ЛС выделяется вмененный доход через процент а КЧ или каким-либо другим способом, а также в случае необходимости выделять в отдельный раздел 2 доходы фармацевтов или экипажей судов необходимо учитывать следующее:
В ЛС должны быть заведены и действовать виды с алгоритмами 251, 252, 259 (в поставке виды с кодами 351, 352, 359)/
В Специальных настройках расчета налога должна быть заполнена строка Коды дохода учит. во вмененном доходе, в том числе и для алгоритмов 241, 242 и 239 (в поставке виды с кодами 341, 342, 339).
Виды без кода дохода отмененные символом * в столбце Доп настройки налога должны быть отмечены символом 9 в столбце 24 специальной таблицы входимости.
Для выделения в отдельный раздел 2 следует в панели запроса кроме кода тарифа "01" отметить код тарифа "52" или "53" или "11" или "15" в зависимости от выделяемого вида дохода. Например, если в организации два вида дохода и, соответственно, два тарифа: УСН - 52 и ЕНВД - 53, в панели запроса нужно отметить оба тарифа (52 и 53). В этом случае доходы разделятся следующим способом: доход что учитываеся видами страховых взносов 341, 342 и 339 будет отнесен на код тарифа 52, доход, который учитывается видами 351, 352 и 359 - на код тарифа 53. Если нужно чтобы было наоборот, установите настройку ENVD = 2
Раздел 3.5 (СМИ)
При заполнении раздела 3.5 нужно учитывать следующее:
указывать номер по порядку;
в столбце Наименование вида экономической деятельности с указанием кода ОКВЭД указать код ОКВЭД, затем через пробел наименование вида экономической деятельности, например, 92.20 Деятельность в области радиовещания и телевидения.