С начала 2016 года вступили в силу многочисленные поправки в НК, касающиеся НДФЛ. Одной из таких поправок является необходимость ежеквартальной сдачи отчетности по форме 6-НДФЛ. Ниже приведены особенности заполнения формы 6-НДФЛ в программе Контур-Зарплата.

В каком виде сдавать отчетность

Отчетность сдается в электронном или бумажном виде. В бумажном виде в праве отчитываться компании с численностью до 25 человек. Все остальные должны сдавать отчет в электронном виде.

Также стоит обратить внимание что, форма является машиночитаемой. Для печати формы в машиночитаемом виде из программы Контур-Зарплата необходимо, чтобы на компьютере пользователя был установлен библиотечный модуль печати двумерного штрих-кода (PDF417): кроме того в списке шаблонов форм должен присутствовать шаблон 1151099_5.01000_01.tif.

	Путь к каталогу, где находятся шаблоны форм для печати с двумерным штрих-кодом указывается в программе в настройке: "Настройка -> 6. Общие настройки системы -> 5. Специальные настройки системы. -> Путь к шаблонам форм с 2-мер. штрихкодом" В том случае если настройка пустая, то шаблоны форм ищутся рядом с рабочим каталогом ZPL в папке Shab417.

Сроки сдачи отчетности

Отчетность сдается в течении месяца по истечении очередного квартала. Отчетность в целом за год, сдается не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

В 2016 году отчет за первый квартал должен быть сдан не позднее 4 мая, за полугодие – не позднее 1 августа, за 9 месяцев – не позднее 31 октября. По итогам 2016 года отчитаться надо не позднее 3 апреля.

Штрафные санкции по отчетности 6-НДФЛ

В случае нарушения сроков сдачи отчетности компании грозит блокировка расчетного счета и штраф в размере 1000 рублей за каждый месяц просрочки сдачи отчета (ст.76, п 1.2 ст.126 НК РФ). Кроме того, если в отчете будут обнаружены недостоверные сведения, компании грозит штраф в размере 500 рублей, за каждый сданный документ с недостоверными сведениями.

Разбиение отчета по нескольким ОКТМО

Расчет 6-НДФЛ сдается в ту же налоговую инспекцию, в которую сдается отчет по форме 2-НДФЛ. Таким образом, если в организации есть обособленные подразделения, то отчет по работникам этого обособленного подразделения необходимо сдавать в инспекцию, по месту регистрации этого обособленного подразделения. В том случае если один и тот же работник, постоянно находится в подразделениях организации относящихся к одному обособленному подразделению (то есть для работника не меняются ОКТМО и КПП для сдачи формы отчетности), то никаких дополнительных настроек для сдачи отчетности выполнять не требуется. Если же один и тот же работник может в течении налогового периода получить доходы в подразделениях с разными ОКТМО и КПП, то требуется выполнить дополнительную настройку.

В программе разбиение отчетов по форме 2-НДФЛ и форме 6-НДФЛ настраивается в режиме: "Настройка -> 5. Настройки таблиц и форм печати -> Справки и отчеты для ФНС (НДФЛ и т.п.) -> 1. Настройки 2-НДФЛ"

Настройка "Как определять ОКТМО" отвечает за выбор способа разбиения одного работника по разным ОКТМО:

В том случае если выбрано разбиение работника по ОКТМО на основании данных в некотором поле кадровой части, разбивка осуществляется по-месячно, то есть данные в ЛС за определенный календарный месяц целиком относятся на тот или иной ОКТМО-КПП.

Псевдоним поля кадровой части указывается в настройке "Поле КЧ для разбивки по ОКТМО". Само поле КЧ в этом случае должно быть изменяемым по времени.

Кроме указания псевдонима поля КЧ, в настройке "Как выбрать подразделение из КЧ" можно указать как выбирать значение из этого поля КЧ: 0 – на начало месяца, 1 – на конец месяца.

При любом способе разбивки, который можно задать в упомянутых настройках в конечном счете определяется номер «организации» из списка организации в «Справке о предприятии». То есть для конкретного подразделения по справочнику подразделений будет определен код организации. По этому коду организации будет взяты соответствующие ОКТМО-КПП из «Справки о предприятии». Поэтому для каждого обособленного подразделения в «Справке о предприятии» должна быть заведена своя «Справка» с реквизитами для этого обособленного подразделения. В настоящий момент вся информация, которая попадает в титульный лист для сдачи отчетности по обособленному подразделению берется из «Справки о предприятии» этого обособленного подразделения.